គណនេយ្យផ្លូវចិត្ត (Mental Accounting)

សង្ខេបជារួម

1. សេចក្តីសង្ខេបរហ័ស

គណនេយ្យផ្លូវចិត្ត គឺជានិន្នាការរបស់យើងក្នុងការព្យាបាលលុយខុសៗគ្នា ដោយអាស្រ័យលើកន្លែងដែលវាមកពីណា កន្លែងដែលយើងរក្សាវា ឬពីរបៀបដែលយើងមានបំណងចំណាយវា ទោះបីជាប្រាក់មួយដុល្លារមានតម្លៃដូចគ្នាដោយមិនគិតពីប្រភពដើម ឬគោលដៅរបស់វាក៏ដោយ។ យើងអាចចំណាយប្រាក់បង្វិលសងពន្ធទៅលើការវិស្សមកាលដ៏ប្រណិតមួយ ខណៈពេលដែលបដិសេធមិនប៉ះពាល់ប្រាក់សន្សំដើម្បីទូទាត់បំណុលប័ណ្ណឥណទានដែលមានការប្រាក់ខ្ពស់ ឬមានអារម្មណ៍ស្រួលក្នុងការបង់ប្រាក់ 10 ដុល្លារសម្រាប់ស្រាបៀរមួយកែវនៅរមណីយដ្ឋាន ប៉ុន្តែខឹងនឹងតម្លៃ 5 ដុល្លារសម្រាប់ស្រាបៀរដដែលនៅហាងលក់ទំនិញងាយស្រួល។ ចិត្តរបស់យើងបង្កើត "ក្រឡ" ដែលមើលមិនឃើញសម្រាប់លុយរបស់យើង ហើយយើងអនុវត្តតាមច្បាប់ផ្សេងៗគ្នាសម្រាប់ក្រឡនីមួយៗ ដែលជារឿយៗធ្វើឱ្យប៉ះពាល់ដល់ហិរញ្ញវត្ថុរបស់យើង។

2. វិទ្យាសាស្ត្រនៅពីក្រោយវា

2.1. ការរកឃើញ និងប្រវត្តិ

គណនេយ្យផ្លូវចិត្តត្រូវបានបង្កើតជាផ្លូវការដំបូងដោយ Richard Thaler នៅក្នុងឯកសារដ៏សំខាន់របស់គាត់ឆ្នាំ 1985 "Mental Accounting and Consumer Choice" ទោះបីជាគំនិតនេះបានលេចចេញពីការសង្កេតមុនៗនៃភាពខុសប្រក្រតីនៃអាកប្បកិរិយាអ្នកប្រើប្រាស់ដែលផ្ទុយនឹងទ្រឹស្តីសេដ្ឋកិច្ចស្តង់ដារក៏ដោយ។ សច្ចធម៌ជាមូលដ្ឋាននៃសេដ្ឋកិច្ចនីអូក្លាស៊ីក ដែលថាលុយអាចផ្លាស់ប្តូរបានយ៉ាងល្អឥតខ្ចោះ (អាចផ្លាស់ប្តូរបានដោយមិនគិតពីប្រភព ឬទិសដៅ) ត្រូវបានបំពានជាប្រព័ន្ធដោយអាកប្បកិរិយារបស់មនុស្សពិតប្រាកដ។

មូលដ្ឋានគ្រឹះបញ្ញាត្រូវបានដាក់ដោយ Daniel Kahneman និង Amos Tversky's Prospect Theory (1979) ដែលបានបង្កើតឡើងថាមនុស្សវាយតម្លៃលទ្ធផលទាក់ទងនឹងចំណុចយោង ជាជាងស្ថានភាពទ្រព្យសម្បត្តិដាច់ខាត។ Thaler បានកសាងលើមូលដ្ឋានគ្រឹះនេះ ដោយស្នើថាចិត្តរបស់មនុស្សដំណើរការដូចជាស្ថាប័នមួយដែលមានប្រព័ន្ធគណនេយ្យផ្ទៃក្នុង ថវិកាជាក់លាក់ ប្រភេទចំណាយ និងច្បាប់សម្រាប់ការកត់ត្រាការចំណេញ និងការខាតបង់។

ទ្រឹស្តីនេះត្រូវបានពង្រីកយ៉ាងសំខាន់នៅក្នុងការពិនិត្យឡើងវិញឆ្នាំ 1999 របស់ Thaler "Mental Accounting Matters" ដែលបានរួមបញ្ចូលការស្រាវជ្រាវជាច្រើនទសវត្សរ៍ និងបានបង្កើតគណនេយ្យផ្លូវចិត្តជាសសរស្តម្ភកណ្តាលនៃសេដ្ឋកិច្ចអាកប្បកិរិយា។ តួនៃសកម្មភាពនេះជាឧបករណ៍ធ្វើឱ្យ Thaler ទទួលបានពានរង្វាន់ណូបែលអនុស្សាវរីយ៍ឆ្នាំ 2017 ផ្នែកវិទ្យាសាស្ត្រសេដ្ឋកិច្ច។

2.2. អ្នកស្រាវជ្រាវសំខាន់ៗ

2.3. ការសិក្សាដ៏លេចធ្លោ

ការសិក្សា "ស្រាបៀរនៅមាត់សមុទ្រ" (Thaler, 1985)

ការពិសោធន៍បុរាណនេះបានបង្ហាញពីអត្ថិភាពនៃ "អត្ថប្រយោជន៍នៃប្រតិបត្តិការ" ដាច់ដោយឡែកពីអត្ថប្រយោជន៍នៃការប្រើប្រាស់។ អ្នកចូលរួមបានស្រមៃថាកំពុងដេកនៅលើឆ្នេរខ្សាច់ ចង់ផឹកស្រាបៀរដែលពួកគេចូលចិត្ត ដោយមានមិត្តភក្តិម្នាក់ផ្តល់ជូនទៅទិញយកមួយពីគ្រឹះស្ថានដែលនៅជិតនោះ។ នៅក្នុងលក្ខខណ្ឌមួយ នេះត្រូវបានពិពណ៌នាថាជា "សណ្ឋាគាររមណីយដ្ឋានដ៏ប្រណិត"; នៅក្នុងលក្ខខណ្ឌមួយទៀត "ហាងលក់គ្រឿងទេសតូចមួយដែលទ្រុឌទ្រោម"។ សំខាន់ ស្រាបៀរនឹងត្រូវទទួលទាននៅលើឆ្នេរដោយមិនគិតពីប្រភព។

លទ្ធផលបានបង្ហាញថា អ្នកចូលរួមសុខចិត្តចំណាយច្រើនជាងគួរឱ្យកត់សម្គាល់ (ប្រហែល 2.65 ដុល្លារ ធៀបនឹង 1.50 ដុល្លារ ក្នុងតម្លៃទសវត្សរ៍ឆ្នាំ 1980) សម្រាប់ស្រាបៀរពីសណ្ឋាគារ ជាងពីហាង។ ទ្រឹស្តីសេដ្ឋកិច្ចស្តង់ដារមិនអាចពន្យល់ពីរឿងនេះទេ ប្រសិនបើបទពិសោធន៍នៃការប្រើប្រាស់គឺដូចគ្នា ឆន្ទៈក្នុងការចំណាយគួរតែដូចគ្នា។ ភាពខុសគ្នានេះបង្ហាញពីអត្ថិភាពនៃអត្ថប្រយោជន៍នៃប្រតិបត្តិការ (transaction utility)៖ គុណភាពដែលយល់ឃើញនៃកិច្ចព្រមព្រៀងខ្លួនឯង ដោយផ្អែកលើ "តម្លៃយោង" ដែលខុសគ្នាទៅតាមបរិបទ។

ភាពផ្ទុយគ្នានៃសំបុត្ររោងកុន (Kahneman & Tversky, 1984)

ការសិក្សានេះបានបង្ហាញពីរបៀបដែលគណនីផ្លូវចិត្តត្រូវបាន "កក់" និង "បិទ" ។ សេណារីយ៉ូពីរត្រូវបានបង្ហាញ៖

• សេណារីយ៉ូ A៖ អ្នកមកដល់រោងកុនដើម្បីទិញសំបុត្រតម្លៃ 10 ដុល្លារ ហើយដឹងថាអ្នកបានបាត់ក្រដាសប្រាក់ 10 ដុល្លារពីកាបូបរបស់អ្នក។ តើអ្នកនៅតែទិញសំបុត្រទេ?
• សេណារីយ៉ូ B៖ អ្នកបានទិញសំបុត្រតម្លៃ 10 ដុល្លារជាមុន ហើយដឹងនៅពេលមកដល់ថាអ្នកបានបាត់វា។ តើអ្នកទិញមួយទៀតទេ?

លទ្ធផល៖ 88% និយាយថា "បាទ/ចាស" ចំពោះសេណារីយ៉ូ A ប៉ុន្តែមានតែ 46% ប៉ុណ្ណោះដែលនិយាយថា "បាទ/ចាស" ចំពោះសេណារីយ៉ូ B។ ការបាត់បង់ទ្រព្យសម្បត្តិសរុបគឺដូចគ្នាក្នុងករណីទាំងពីរ (20 ដុល្លារ) ប៉ុន្តែការឆ្លើយតបខុសគ្នាខ្លាំង។ នៅក្នុងសេណារីយ៉ូ A សាច់ប្រាក់ដែលបាត់បង់ត្រូវបានកត់ត្រាទុកក្នុងគណនី "សាច់ប្រាក់" ទូទៅ ឬ "សំណាងអាក្រក់" ដោយទុកឱ្យគណនី "ការកម្សាន្ត" មិនប៉ះពាល់។ នៅក្នុងសេណារីយ៉ូ B សំបុត្រដែលបាត់ត្រូវបានបញ្ចូលទៅក្នុង "ការកម្សាន្ត" រួចហើយ ការទិញមួយទៀតនឹងបង្កើនថ្លៃដើមទ្វេដងនៅក្នុងគណនីនោះដល់ 20 ដុល្លារ ដែលលើសពីថវិកាផ្លូវចិត្ត។

ការសិក្សាអំពីការផ្គត់ផ្គង់កម្លាំងពលកម្មអ្នកបើកតាក់ស៊ីនៅទីក្រុងញូវយ៉ក (Camerer, Babcock, Loewenstein, & Thaler, 1997)

ការសិក្សាស្រាវជ្រាវនេះបានប្រឈមនឹងការសន្មតជាមូលដ្ឋានអំពីការផ្គត់ផ្គង់ការងារសមហេតុផល។ ទ្រឹស្តីស្តង់ដារព្យាករណ៍ថា កម្មករដែលមានម៉ោងបត់បែនគួរធ្វើការកាន់តែច្រើននៅថ្ងៃរវល់/ប្រាក់ឈ្នួលខ្ពស់ និងធ្វើការតិចនៅថ្ងៃយឺតយ៉ាវ/ប្រាក់ឈ្នួលទាប។ ការវិភាគសន្លឹកកំណត់ត្រាការធ្វើដំណើររបស់អ្នកបើកបរតាក់ស៊ីនៅទីក្រុងញូវយ៉ក បានបង្ហាញផ្ទុយពីនេះ៖ អ្នកបើកបរបានធ្វើការច្រើនម៉ោងនៅថ្ងៃដែលយឺតយ៉ាវ ហើយឈប់សម្រាកលឿននៅថ្ងៃដែលរវល់។

ការពន្យល់៖ អ្នកបើកបរបានចូលរួមក្នុង "ការកំណត់គោលដៅចំណូល" ដោយបើកគណនីផ្លូវចិត្តប្រចាំថ្ងៃជាមួយចំណុចយោង (ឧ. "គោលដៅ 150 ដុល្លារ")។ នៅថ្ងៃដែលយឺតយ៉ាវ ការស្ថិតនៅក្នុងដែន "ខាតបង់" ទាក់ទងនឹងគោលដៅ ការស្អប់ខ្ពើមការបាត់បង់បានរក្សាពួកគេឱ្យបន្តបើកបរដើម្បីចៀសវាងការបញ្ចប់ "ក្នុងពណ៌ក្រហម (ខាតបង់)"។ នៅថ្ងៃដែលរវល់ ការឈានដល់គោលដៅមុនកំណត់មានន័យថាការចូលទៅក្នុងដែន "ចំណេញ" ដែលការថយចុះនៃភាពរសើបបានកាត់បន្ថយការលើកទឹកចិត្ត ដែលជំរុញឱ្យចាកចេញពីការងារមុនកំណត់។ នេះបង្កើតឱ្យមានភាពយឺតយ៉ាវនៃប្រាក់ឈ្នួលអវិជ្ជមាន ដែលជាការផ្ទុយផ្ទាល់ទៅនឹងទ្រឹស្តីស្តង់ដារ។

ឥទ្ធិពលនៃការចំណាយដែលមិនអាចត្រឡប់វិញបាន (Arkes & Blumer, 1985)

អ្នកស្រាវជ្រាវបានលក់សំបុត្ររោងកុនតាមរដូវកាលក្នុងតម្លៃផ្សេងៗគ្នា៖ តម្លៃពេញ (15 ដុល្លារ) ការបញ្ចុះតម្លៃមធ្យម (13 ដុល្លារ) ឬការបញ្ចុះតម្លៃធំ (8 ដុល្លារ)។ អ្នកចូលរួមដែលបានចំណាយតម្លៃពេញ បានចូលរួមមើលរឿងល្ខោនញឹកញាប់ជាងអ្នកដែលទទួលបានការបញ្ចុះតម្លៃ ក្នុងអំឡុងពាក់កណ្តាលរដូវកាលដំបូង។

នេះបង្ហាញពីកំហុសនៃការចំណាយដែលមិនអាចត្រឡប់វិញបានដែលជំរុញដោយគណនេយ្យផ្លូវចិត្ត។ អ្នកដែលបង់ថ្លៃពេញមាន "សមតុល្យអវិជ្ជមាន" ធំជាងនៅក្នុងគណនីផ្លូវចិត្តរបស់ពួកគេ ដែលទាមទារឱ្យមាន "ការរំលស់" តាមរយៈការចូលរួម។ ការរំលងការមើលល្ខោននឹងមានន័យថាការបិទគណនីជាការខ្ជះខ្ជាយ។ អ្នកប្រើប្រាស់ដែលទទួលបានការបញ្ចុះតម្លៃមាន "ការឈឺចាប់" ផ្លូវចិត្តតិចជាងដើម្បីរំលស់ ធ្វើឱ្យពួកគេងាយស្រួលក្នុងការរំលងការសម្តែង។

សន្សំកាន់តែច្រើននៅថ្ងៃស្អែក (Thaler & Benartzi, 2004)

ការសិក្សានេះបានផ្លាស់ប្តូរគណនេយ្យផ្លូវចិត្តពីការសង្កេតទៅជាការអន្តរាគមន៍គោលនយោបាយ។ និយោជិតត្រូវបានស្នើសុំឱ្យសន្យាជាមុនក្នុងការបែងចែកផ្នែកខ្លះនៃការដំឡើងប្រាក់ខែនាពេលអនាគតទៅកាន់ការសន្សំ 401(k)។ លទ្ធផលគឺគួរឱ្យកត់សម្គាល់៖ អត្រាសន្សំក្នុងចំណោមអ្នកចូលរួមបានកើនឡើងបីដងពី 3.5% ទៅ 13.6% ក្នុងរយៈពេល 40 ខែ។

កម្មវិធីនេះទទួលបានជោគជ័យដោយការប្រើប្រាស់គណនេយ្យផ្លូវចិត្ត៖ ការប្តេជ្ញាចិត្តចំពោះការដំឡើងប្រាក់ខែនាពេលអនាគតត្រូវបានដកចេញពីគណនី "ចំណូលនាពេលអនាគត" (ទំនោរតិចតួចក្នុងការប្រើប្រាស់) ហើយដោយសារតែការកាត់កងស្របពេលជាមួយនឹងការដំឡើងប្រាក់ខែ ប្រាក់បៀវត្សរ៍ដែលយកទៅផ្ទះមិនដែលថយចុះទេ និយោជិតមិនដែលជួបប្រទះ "ការខាតបង់" ទាក់ទងនឹងចំណុចយោងរបស់ពួកគេឡើយ។

2.4. មូលដ្ឋានសរសៃប្រសាទ

សេដ្ឋកិច្ចសរសៃប្រសាទ (Neuroeconomics) ទំនើបបានផ្តល់ភស្តុតាងផ្ទាល់សម្រាប់ស្រទាប់ខាងក្រោមនៃសរសៃប្រសាទនៃគណនេយ្យផ្លូវចិត្ត ជាពិសេសការបញ្ជាក់ពីគោលគំនិត "ការឈឺចាប់ក្នុងការបង់ប្រាក់" របស់ Prelec និង Loewenstein ។

តំបន់ខួរក្បាលពាក់ព័ន្ធ៖

• Insula (អ៊ីនស៊ូឡា): ការសិក្សា fMRI បង្ហាញថាការចំណាយលុយធ្វើឱ្យមានសកម្មភាពនៅក្នុង Insula ដែលជាតំបន់ដែលទាក់ទងនឹងអារម្មណ៍រាងកាយអវិជ្ជមាន ការខ្ពើមរអើម និងការឈឺចាប់។ សកម្មភាពរបស់ Insula ពិតជាធ្វើឱ្យការបង់ប្រាក់មានអារម្មណ៍ឈឺចាប់។
• Striatum (មជ្ឈមណ្ឌលរង្វាន់): ការទូទាត់ប្រាក់ ព្រមពេលជាមួយគ្នានេះ បង្រ្កាបសកម្មភាពនៅក្នុងមជ្ឈមណ្ឌលរង្វាន់ ដោយកាត់បន្ថយភាពរីករាយពីការរំពឹងទុកនៃការប្រើប្រាស់។
• Prefrontal Cortex (សំបកខួរក្បាលផ្នែកខាងមុខ): ពាក់ព័ន្ធនឹងមុខងារ "អ្នករៀបចំផែនការ (Planner)"—ការកំណត់ថវិកា ការបង្កើតច្បាប់ និងការព្យាយាមគ្រប់គ្រងការជំរុញទឹកចិត្ត។

ឥទ្ធិពលនៃយន្តការទូទាត់៖ ការស្រាវជ្រាវបង្ហាញពីឋានានុក្រមច្បាស់លាស់នៃការឆ្លើយតបសរសៃប្រសាទតាមប្រភេទនៃការទូទាត់៖

ឋានានុក្រមនេះពន្យល់ពីមូលហេតុដែលអ្នកលក់រាយ និងក្រុមហ៊ុនបច្ចេកវិទ្យាជំរុញឆ្ពោះទៅរកការទូទាត់ដោយ "គ្មានការកកិត" ពួកគេលុបបំបាត់ជាប្រព័ន្ធនូវសញ្ញាការឈឺចាប់សរសៃប្រសាទដែលបម្រើជាហ្វ្រាំងចំណាយធម្មជាតិរបស់ខួរក្បាល។

3. ដើមកំណើតនៃការវិវត្ត

គណនេយ្យផ្លូវចិត្តប្រហែលជាបានវិវត្តន៍ជាការសម្របខ្លួននៃការយល់ដឹងដើម្បីគ្រប់គ្រងភាពខ្វះខាតធនធាននៅក្នុងបរិស្ថានដែលមិនប្រាកដប្រជា។ បុព្វបុរសរបស់យើងត្រូវការ៖

រស់រានមានជីវិតពីភាពប្រែប្រួលនៃធនធាន៖ នៅក្នុងបរិយាកាសដែលប្រភពអាហារមិនអាចទាយទុកជាមុនបាន ការបំបែកធនធានទៅជាប្រភេទ (ឧ. "គ្រាប់ពូជសម្រាប់ដាំ" ធៀបនឹង "អាហារសម្រាប់ការបរិភោគ") បានផ្តល់នូវទ្រនាប់រស់រានមានជីវិត។ ការប្រើប្រាស់ធនធានទាំងអស់អាចជាមហន្តរាយ—ការបរិភោគពោតសម្រាប់ធ្វើពូជ មានន័យថាគ្មានការប្រមូលផលនៅរដូវកាលបន្ទាប់។

អនុវត្តការគ្រប់គ្រងខ្លួនឯង៖ មុនពេលមានស្ថាប័នដូចជាធនាគារ មនុស្សត្រូវការយន្តការផ្ទៃក្នុងដើម្បីការពារការប្រើប្រាស់ហួសកម្រិត ក្នុងអំឡុងពេលសម្បូរសប្បាយ។ គណនីផ្លូវចិត្តដំណើរការជាข้อจำกัดកំណត់ដោយខ្លួនឯង ដែលធានាថាធនធានមានរហូតឆ្លងកាត់រយៈពេលខ្វះខាត។

សម្រួលការសម្រេចចិត្តស្មុគស្មាញ៖ ការគណនាអត្ថប្រយោជន៍ពេញមួយជីវិតដ៏ប្រសើរបំផុត ជម្រើសនៃការប្រើប្រាស់ទាំងអស់ គឺមិនអាចគណនាបានទេ។ ថវិកាផ្លូវចិត្តផ្តល់នូវវិធីសាស្ត្រ heuristic ដែលពេញចិត្ត— "ចំណាយមិនលើសពី X លើអាហារក្នុងខែនេះ" —ដែលប្រហាក់ប្រហែលនឹងអាកប្បកិរិយាសមហេតុផល ដោយគ្មានការគណនាដែលមិនអាចទៅរួច។

គ្រប់គ្រងកាតព្វកិច្ចសង្គម៖ ធនធានផ្សេងៗគ្នាជារឿយៗផ្ទុកអត្ថន័យសង្គមផ្សេងៗគ្នា។ អំណោយមួយត្រូវតែតបស្នងខុសពីប្រាក់ចំណូលដែលរកបាន; សួយសារអាករចំពោះមេកន្ទ្រាញ គឺដាច់ដោយឡែកពីការផ្តល់ជូនគ្រួសារ។ គណនេយ្យផ្លូវចិត្តប្រហែលជាបានវិវត្តដើម្បីតាមដានរូបិយប័ណ្ណសង្គមផ្សេងៗគ្នាទាំងនេះ។

ដូចដែល Gerd Gigerenzer ជជែកវែកញែក គណនេយ្យផ្លូវចិត្តអាចមិនមែនជា "ភាពលម្អៀងមិនសមហេតុផល" នោះទេ ប៉ុន្តែជា "វិធីសាស្ត្រ (heuristic) ដ៏សមហេតុផលតាមបែបអេកូឡូស៊ី"។ នៅក្នុងពិភពលោកដែលមិនប្រាកដប្រជា ការបំបែកលុយទៅជាក្រឡ "ថ្លៃឈ្នួលផ្ទះ" "អាហារ" និង "ការសន្សំ" ការពារការវិនាស—កំហុសនៃការគណនាតែមួយ ជាមួយនឹងធនធានដែលអាចផ្លាស់ប្តូរបានយ៉ាងពេញលេញ អាចមានន័យថាការចំណាយប្រាក់ឈ្នួលផ្ទះលើអាហារពេលល្ងាច។ ភាពលម្អៀងនេះធានាបាននូវការរស់រានមានជីវិត និងការដោះស្រាយ ទោះបីជាវាបំពានលើតក្កវិជ្ជាផ្លូវការក៏ដោយ។

4. របៀបដែលភាពលម្អៀងនេះលេចឡើង

4.1. ក្នុងជីវិតប្រចាំថ្ងៃ

គណនេយ្យផ្លូវចិត្តបង្កើតជាការសម្រេចចិត្តប្រចាំថ្ងៃរាប់មិនអស់៖

ការចំណាយលើប្រាក់ចំណូលដែលមិនបានរំពឹងទុក (Windfall Spending)៖ មនុស្សចាត់ទុកការបង្វិលសងពន្ធ ប្រាក់រង្វាន់ មរតក ឬការឈ្នះឆ្នោត ជា "លុយដែលរកបាន" ដើម្បីចំណាយដោយមិនគិត ខណៈពេលដែលចាត់ទុកប្រាក់ខែធម្មតាដោយប្រុងប្រយ័ត្ន។ ការបង្វិលសងពន្ធ 500 ដុល្លារអាចឆ្ពោះទៅរកការទិញទំនិញប្រណិត ខណៈពេលដែលបដិសេធក្នុងពេលដំណាលគ្នាក្នុងការចំណាយ 500 ដុល្លារពីការសន្សំលើទំនិញដូចគ្នា។

ឥទ្ធិពលនៃវិធីសាស្ត្រទូទាត់៖ អ្នកប្រើប្រាស់ចំណាយកាន់តែច្រើននៅពេលប្រើប្រាស់ប័ណ្ណឥណទានជាងសាច់ប្រាក់—ការសិក្សាបង្ហាញពីការស្ម័គ្រចិត្តក្នុងការចំណាយខ្ពស់ជាង 15-20% ។ ការទូទាត់តាមទូរស័ព្ទ និងការបញ្ជាទិញ "ដោយចុចតែម្តង" កាត់បន្ថយការឈឺចាប់ក្នុងការបង់ប្រាក់កាន់តែខ្លាំង ដែលអនុញ្ញាតឱ្យមានការទិញដោយ παρορμητική (impulse) ។

គណនី "ឱកាសពិសេស"៖ លុយថ្ងៃកំណើត អំណោយខួប ឬមូលនិធិវិស្សមកាល ត្រូវបានបំបែកចេញពីគ្នា និងចំណាយខុសពីប្រាក់ចំណូលធម្មតា ដែលជារឿយៗចំណាយលើទំនិញដែលហាក់ដូចជាខ្ជះខ្ជាយ ប្រសិនបើទិញដោយលុយ "ធម្មតា" ។

ភាពរឹងត្អឹងនៃថវិកាគ្រួសារ៖ គ្រួសារអាចបរិភោគបាយនិងសណ្តែកនៅចុងខែដោយសារតែពួកគេ "ចំណាយលើស" ថវិកាអាហារ ខណៈពេលដែលមូលនិធិយ៉ាងច្រើននៅមិនទាន់ប៉ះពាល់នៅក្នុងគណនី "ការកម្សាន្ត" ឬ "វិស្សមកាល" ។

4.2. នៅកន្លែងធ្វើការ

ការកំណត់គោលដៅចំណូលប្រចាំថ្ងៃ៖ កម្មករសេដ្ឋកិច្ច gig (អ្នកបើកបរ Uber, អ្នកដឹកជញ្ជូន DoorDash) បង្ហាញលំនាំដូចគ្នានឹងអ្នកបើកបរតាក់ស៊ីនៅទីក្រុងញូវយ៉ក—ធ្វើការច្រើនម៉ោងនៅថ្ងៃដែលយឺតយ៉ាវដើម្បីសម្រេចគោលដៅប្រចាំថ្ងៃ ហើយឈប់សម្រាកលឿននៅថ្ងៃដែលរវល់នៅពេលពួកគេអាចរកប្រាក់ចំណូលបានច្រើនជាង។ នេះកាត់បន្ថយប្រាក់ចំណូលក្នុងមួយម៉ោងជាក់ស្តែងរបស់ពួកគេយ៉ាងខ្លាំង។

ការយល់ឃើញអំពីប្រាក់រង្វាន់ ធៀបនឹងប្រាក់ខែ៖ និយោជិតបំបែកប្រាក់រង្វាន់ចេញពីប្រាក់ខែនៅក្នុងចិត្ត ដោយជារឿយៗចំណាយប្រាក់រង្វាន់កាន់តែសេរីទៅលើរបស់ប្រណិតៗ ខណៈពេលដែលរក្សាថវិកាតឹងរ៉ឹងសម្រាប់ការចំណាយដែលបានផ្តល់មូលនិធិដោយប្រាក់ខែ។ ក្រុមហ៊ុនទាញយកអត្ថប្រយោជន៍ពីរឿងនេះដោយរៀបចំរចនាសម្ព័ន្ធសំណង ដើម្បីរួមបញ្ចូលប្រាក់រង្វាន់តាមឆន្ទានុសិទ្ធិ។

ស៊ីឡូថវិកាគម្រោង៖ អង្គការបង្កើតភាពកម្រអសិប្បនិម្មិតនៅក្នុងនាយកដ្ឋាន តាមរយៈថវិកាដាច់ដោយឡែក។ នាយកដ្ឋានមួយប្រហែលជាត្រូវការការដំឡើងកុំព្យូទ័រតម្លៃ 5,000 ដុល្លារ ប៉ុន្តែ "មិនអាចមានលទ្ធភាពទិញបាន" ពីថវិការបស់ពួកគេទេ ខណៈពេលដែលនាយកដ្ឋានមួយទៀតមានមូលនិធិអតិរេកដែលមិនអាចផ្ទេរបាន។

4.3. នៅក្នុងពាណិជ្ជកម្ម និងទីផ្សារ

អាជីវកម្មកេងប្រវ័ញ្ចជាប្រព័ន្ធលើគោលការណ៍គណនេយ្យផ្លូវចិត្ត៖

យុទ្ធសាស្ត្រផ្តាច់ចេញ (Decoupling)៖

• រមណីយដ្ឋាន "រួមបញ្ចូលទាំងអស់" គិតថ្លៃសេវាជាមុនខ្ពស់ ដោយរួមបញ្ចូលការចំណាយទាំងអស់ទៅក្នុង "ការខាតបង់ថ្ងៃវិស្សមកាល" ដ៏ធំមួយ។ ភេសជ្ជៈបន្ទាប់នីមួយៗនឹងមានអារម្មណ៍ថា "ឥតគិតថ្លៃ" ដោយបង្កើនការរីករាយ និងការប្រើប្រាស់ជាអតិបរមា។
• សមាជិកភាពកន្លែងហាត់ប្រាណគិតថ្លៃប្រចាំខែ ដោយមិនគិតពីការចូលរួម ដោយផ្តាច់ការចំណាយពីការចូលទស្សនានីមួយៗ។
• Amazon Prime ផ្តាច់ការចំណាយលើការដឹកជញ្ជូន ពីការទិញនីមួយៗ។

ការបំបែកការចំណេញ (Segregating Gains)៖

• វីដេអូផ្សព្វផ្សាយ (Infomercials) ប្រកាសថា "ប៉ុន្តែចាំសិន នៅមានទៀត!"—បង្ហាញអត្ថប្រយោជន៍ជាច្រើនដាច់ដោយឡែកពីគ្នា ដើម្បីបង្កើនតម្លៃដែលយល់ឃើញជាអតិបរមា។
• វីដេអូហ្គេមបង្ហាញមាតិកាប្រអប់រង្វាន់ (loot box) មួយទំនិញម្តងៗ ដែលបង្កើតបទពិសោធន៍វិជ្ជមានចំនួនប្រាំផ្សេងគ្នាជំនួសឱ្យតែមួយ។
• កម្មវិធីភក្តីភាព (Loyalty programs) បង្ហាញពិន្ទុ ផ្លាកសញ្ញា និងរង្វាន់ដាច់ដោយឡែកពីគ្នា។

ការរួមបញ្ចូលការខាតបង់ (Integrating Losses)៖

• អ្នកលក់រថយន្តបន្ថែមកម្រាលព្រំតម្លៃ 500 ដុល្លារ ទៅក្នុងប្រាក់កម្ចី 30,000 ដុល្លារ ដែលមុខងារនៃការបាត់បង់គឺរាបស្មើ ដោយសារការថយចុះនៃភាពរសើប។
• សេចក្តីថ្លែងការណ៍កាតឥណទាន (Credit card statements) ប្រមូលផ្តុំការគិតប្រាក់រាប់សិប ទៅជាមួយដុំធំ ដោយកាត់បន្ថយការឈឺចាប់នៃការទិញនីមួយៗ។
• "ថ្លៃដំណើរការ" ត្រូវបានលាក់នៅក្នុងការទិញធំៗ។

ការរៀបចំតម្លៃយោង៖

• "តម្លៃរាយដែលបានណែនាំ" បង្កើតចំណុចយោងអសិប្បនិម្មិត ដើម្បីធ្វើឱ្យតម្លៃជាក់ស្តែងមើលទៅដូចជាការទិញបានថោក។
• "ធ្លាប់មានតម្លៃ 100 ដុល្លារ ឥឡូវ 60 ដុល្លារ!" បង្កើតអត្ថប្រយោជន៍ប្រតិបត្តិការវិជ្ជមាន ទោះបីជាទំនិញមិនដែលត្រូវបានលក់ក្នុងតម្លៃ 100 ដុល្លារក៏ដោយ។
• គូប៉ុង (Coupons) និងការលក់ បង្កើតការយល់ឃើញអំពីការ "ឈ្នះកិច្ចព្រមព្រៀង" ដោយឯករាជ្យពីតម្លៃជាក់ស្តែង។

4.4. នៅក្នុងនយោបាយ និងប្រព័ន្ធផ្សព្វផ្សាយ

ការធ្វើស៊ុមផ្លូវចិត្តនៃគោលនយោបាយសាធារណៈ៖

• ពន្ធ "បញ្ចុះតម្លៃ" (rebates) ត្រូវបានចំណាយដោយសេរីជាងពន្ធ "ប្រាក់រង្វាន់" ឬការកាត់បន្ថយពន្ធរួមបញ្ចូលគ្នា ដែលមានតម្លៃស្មើគ្នា។
• អ្នកនយោបាយបង្កើតស៊ុមគោលនយោបាយថាជា "ការទប់ស្កាត់ការខាតបង់" ជាជាង "ការបោះបង់ប្រាក់ចំណេញ" ដើម្បីទាញយកអត្ថប្រយោជន៍ពីការស្អប់ខ្ពើមការបាត់បង់។
• "មូលប្បទានប័ត្រជំរុញសេដ្ឋកិច្ច" របស់រដ្ឋាភិបាលត្រូវបានចំណាយភាគច្រើន (MPC ខ្ពស់) ខណៈពេលដែលការកាត់បន្ថយពន្ធលើប្រាក់បៀវត្សរ៍ដែលមានតម្លៃស្មើគ្នា ត្រូវបានសន្សំភាគច្រើន។

គណនេយ្យផ្លូវចិត្តនៃហិរញ្ញប្បទានយុទ្ធនាការ៖

• អ្នកបោះឆ្នោតយល់ឃើញការពន្ធដែលបាន "កំណត់ទុក" ជាក់លាក់ ខុសពីប្រាក់ចំណូលទូទៅ ទោះបីជាមានតម្លៃសេដ្ឋកិច្ចស្មើគ្នាក៏ដោយ។
• "មូលនិធិបរិធាន (Trust funds)" សម្រាប់សន្តិសុខសង្គម បង្កើតការបំភាន់នៃគណនីដាច់ដោយឡែក ដែលត្រូវបានការពារ។

4.5. នៅក្នុងការថែទាំសុខភាព

គណនីផ្លូវចិត្តនៃការចំណាយលើការព្យាបាល៖

• អ្នកជម្ងឺរៀបចំថវិកា "ចំណាយសុខភាព" ដាច់ដោយឡែកពីគ្នា ដែលមានសក្តានុពលក្នុងការរំលងការព្យាបាលដែលចាំបាច់ នៅពេលដែលថវិកានោះត្រូវបានប្រើប្រាស់អស់ ខណៈពេលដែលចំណាយដោយសេរីក្នុងប្រភេទផ្សេងៗទៀត។
• ការចំណាយចេញពីហោប៉ៅ បង្កឱ្យមានប្រតិកម្មខ្លាំងជាងការដំឡើងថ្លៃធានារ៉ាប់រង (premium) ដែលមានតម្លៃស្មើគ្នា ដោយសារតែការបង់ប្រាក់ដោយផ្ទាល់មានទំនាក់ទំនងយ៉ាងជិតស្និទ្ធ។
• គណនី HSA និង FSA បង្កើតភាពបន្ទាន់អសិប្បនិម្មិតដើម្បី "ប្រើវា ឬបាត់បង់វា" ដែលជំរុញឱ្យមានការចំណាយចុងឆ្នាំដែលមិនចាំបាច់។

ការយល់ឃើញពីហានិភ័យ៖

• ហានិភ័យផ្នែកវេជ្ជសាស្ត្រត្រូវបានបែងចែកតាមប្រភេទនៅក្នុងចិត្ត—អ្នកជំងឺអាចទទួលយកហានិភ័យខ្ពស់សម្រាប់ការព្យាបាល "តាមបែបធម្មជាតិ" ខណៈពេលដែលបដិសេធហានិភ័យទាបជាង សម្រាប់អន្តរាគមន៍ "ឱសថ" ។

4.6. នៅក្នុងហិរញ្ញវត្ថុ និងការវិនិយោគ

ឥទ្ធិពលនៃការបោះចោល (The Disposition Effect)៖ រឿងមួយក្នុងចំណោមភាពខុសប្រក្រតីដ៏រឹងមាំបំផុតនៅក្នុងវិស័យហិរញ្ញវត្ថុ។ វិនិយោគិនលក់ភាគហ៊ុនដែលចំណេញលឿនពេក (ដើម្បី "ធានាការចំណេញ" និងបិទគណនីផ្លូវចិត្តជាវិជ្ជមាន) ខណៈពេលដែលកាន់កាប់ភាគហ៊ុនដែលខាតបង់យូរពេក (ដើម្បីចៀសវាងការទទួលស្គាល់ការខាតបង់ និងការបិទគណនីជាអវិជ្ជមាន)។ នេះបង្កើតឱ្យមានផលត្រឡប់មកវិញទាបជាងយុទ្ធសាស្រ្តសមហេតុផលយ៉ាងខ្លាំង។

ឥទ្ធិពលលុយផ្ទះ (The House Money Effect)៖ បន្ទាប់ពីមានការចំណេញ វិនិយោគិនបានបំបែកដើមទុនដំបូងចេញពីប្រាក់ចំណេញ នៅក្នុងចិត្ត ដោយចាត់ទុកប្រាក់ចំណេញជា "លុយផ្ទះ (house money)" ដែលអាចប្រថុយបានដោយសេរី។ នេះនាំឱ្យមានការប្រថុយប្រថានច្រើនហួសហេតុនៅក្នុងទីផ្សារគោ (bull markets) និងពពុះទ្រព្យសកម្ម (asset bubbles) ដោយសារវិនិយោគិនបង្វិលប្រាក់ចំណេញទៅជាការភ្នាល់ប្រកបដោយការរំពឹងទុក (speculative bets) កាន់តែខ្លាំងឡើង។

ការពេញចិត្តលើភាគលាភ៖ អ្នកចូលនិវត្តន៍ជារឿយៗចូលចិត្តភាគហ៊ុនដែលបង់ភាគលាភ (dividend) ទោះបីជាមានភាពគ្មានប្រសិទ្ធភាពផ្នែកពន្ធក៏ដោយ ពីព្រោះ "ការប្រើប្រាស់ភាគលាភ មិនប៉ះពាល់ដល់ប្រាក់ដើម" បង្កើតជារបាំងផ្លូវចិត្ត ដែលរារាំងពួកគេពីការប្រើប្រាស់អស់ប្រាក់សន្សំ។ ភាគលាភផ្តល់នូវគណនី "ចំណូល" ដាច់ដោយឡែក ដែលមានអារម្មណ៍ថាមានសុវត្ថិភាពក្នុងការចំណាយ។

ការបំបែកផលប័ត្រ (Portfolio Segregation)៖ វិនិយោគិនរក្សាគណនីផ្លូវចិត្តដាច់ដោយឡែកសម្រាប់គោលដៅផ្សេងៗគ្នា (ការចូលនិវត្តន៍ មូលនិធិមហាវិទ្យាល័យ វិស្សមកាល) ដែលរារាំងការបែងចែកផលប័ត្រដ៏ល្អប្រសើរបំផុត។ ពួកគេអាចកាន់កាប់ការវិនិយោគបែបអភិរក្សហួសហេតុនៅក្នុងគណនីមួយ ខណៈពេលដែលប្រថុយប្រថានខ្លាំងពេកនៅក្នុងគណនីមួយទៀត។

10.2. យុទ្ធសាស្ត្ររយៈពេលវែង

បង្រួបបង្រួមគណនីផ្លូវចិត្ត៖ អនុវត្តការមើលឃើញធនធានទាំងអស់របស់អ្នកជាអាងតែមួយ។ គណនា និងពិចារណាជាទៀងទាត់នូវទ្រព្យសម្បត្តិសុទ្ធពិតប្រាកដរបស់អ្នក ជាជាងសមតុល្យគណនីបុគ្គលនីមួយៗ។

ធ្វើឱ្យអាកប្បកិរិយាល្អបំផុតដំណើរការដោយស្វ័យប្រវត្តិ៖ ប្រើការផ្ទេរដោយស្វ័យប្រវត្តិ ការធ្វើឱ្យមានតុល្យភាពឡើងវិញនូវការវិនិយោគ និងការទូទាត់បំណុល ដែលរំលងគណនេយ្យផ្លូវចិត្តទាំងស្រុង។ វិធីសាស្រ្ត SMarT (Save More Tomorrow)—ការប្តេជ្ញាចិត្តការដំឡើងប្រាក់ខែនាពេលអនាគត ទៅក្នុងការសន្សំ—ដំណើរការដោយសារតែវាជៀសវាងការស្អប់ខ្ពើមការបាត់បង់។

បង្កើតថវិកាអនាគត (Prospective Budgets)៖ ជំនួសឱ្យការបែងចែកប្រាក់តាមប្រភព សូមចាត់ថ្នាក់តែតាមការប្រើប្រាស់ដ៏ល្អប្រសើរបំផុតនាពេលអនាគតប៉ុណ្ណោះ។ ថវិកាផ្អែកលើ "អ្វីដែលខ្ញុំត្រូវការ" ជាជាង "កន្លែងដែលវាមកពីណា"។

ការពិនិត្យឡើងវិញហិរញ្ញវត្ថុជាប្រចាំ៖ ការពិនិត្យមើលរូបភាពហិរញ្ញវត្ថុពេញលេញប្រចាំខែ ដោយបង្ខំឱ្យមានការរួមបញ្ចូលគណនីផ្លូវចិត្តដាច់ដោយឡែក ទៅជាទិដ្ឋភាពដែលស៊ីសង្វាក់គ្នាតែមួយ។

សិក្សាលំនាំរបស់អ្នក៖ តាមដានរបៀបដែលអ្នកចំណាយជាក់ស្តែង ចំពោះប្រាក់ចំណូលដែលមិនរំពឹងទុក ធៀបនឹងប្រាក់ចំណូលធម្មតា។ ទិន្នន័យបង្ហាញពីភាពលម្អៀង ដែលការគិតពិចារណាផ្ទាល់ខ្លួនរំលងមិនដឹង។

10.3. ការរចនាបរិស្ថាន

កាត់បន្ថយការកកិតការទូទាត់ជាយុទ្ធសាស្ត្រ (Reduce Payment Friction Strategically)៖ ប្រើសាច់ប្រាក់ ឬការទូទាត់ដែលមានការកកិតខ្ពស់សម្រាប់ការចំណាយតាមការសម្រេចចិត្ត; ប្រើការទូទាត់ដោយស្វ័យប្រវត្តិសម្រាប់វិក្កយបត្រ និងការសន្សំ។

លុបការរំលឹកការចំណាយដែលមិនអាចត្រឡប់វិញបាន៖ លុបចោលបង្កាន់ដៃចាស់ ឈប់តាមដានតម្លៃទិញនៃការវិនិយោគ លុបការបង្ហាញ "ចំនួនទឹកប្រាក់ដែលបានវិនិយោគ" ដែលបង្កឱ្យមានការគិតពីការរួចដើម។

សម្រួលរចនាសម្ព័ន្ធគណនី៖ គណនីតិចតួច មានន័យថាមានព្រំដែនសិប្បនិម្មិតតិចតួច។ ពិចារណាថាតើគណនីច្រើនបម្រើគោលបំណងពិតប្រាកដ ឬគ្រាន់តែបង្កើតស៊ីឡូផ្លូវចិត្ត។

ប្តេជ្ញាចិត្តទុកជាមុន ចំពោះប្រាក់ចំណូលដែលមិនរំពឹងទុកនាពេលអនាគត (Pre-Commit Future Windfalls)៖ មុនពេលទទួលបានប្រាក់រង្វាន់ ឬការបង្វិលសង សូមសម្រេចចិត្តជាលាយលក្ខណ៍អក្សរអំពីរបៀបបែងចែកវា។ នេះការពារចិត្តវិទ្យា "លុយដែលរកបាន (found money)" ពីការចូលកាន់កាប់ការសម្រេចចិត្ត។

10.4. ពេលដែលត្រូវស្វែងរកមតិយោបល់ពីខាងក្រៅ

• ការសម្រេចចិត្តផ្នែកហិរញ្ញវត្ថុធំៗ ដែលពាក់ព័ន្ធនឹងការចំណាយដែលមិនអាចត្រឡប់វិញបាន
• ស្ថានភាពណាមួយដែលអ្នកបានប្រើពាក្យ "ខ្ជះខ្ជាយ" អំពីការចំណាយកន្លងមក
• ការសម្រេចចិត្តវិនិយោគដែលការចំណេញ ឬការខាតបង់ដែលមិនទាន់សម្រេច មានទំហំធំ
• ការបែងចែកថវិកា កាត់តាមប្រភេទសំខាន់ៗដែលប្រកួតប្រជែងគ្នា
• ការសម្រេចចិត្តអំពីការបន្ត ឬការបញ្ចប់ការប្តេជ្ញាចិត្តរយៈពេលវែង

អ្នកណាដែលត្រូវសួរ៖ នរណាម្នាក់ដែលមិនដឹងពីប្រវត្តិរបស់អ្នក ជាមួយនឹងការសម្រេចចិត្ត—ពួកគេនឹងផ្តោតទៅលើតម្លៃនាពេលអនាគតដោយធម្មជាតិ។ ទីប្រឹក្សាហិរញ្ញវត្ថុអាចផ្តល់នូវវត្ថុបំណងប្រកបដោយវិជ្ជាជីវៈ។ មិត្តជាទីទុកចិត្តម្នាក់ដែលនឹងសួរសំណួរពិបាកៗអំពីការវិនិច្ឆ័យរបស់អ្នក។

11. លំហាត់អនុវត្តជាក់ស្តែង

លំហាត់ទី 1៖ ការធ្វើសវនកម្មគណនីផ្លូវចិត្ត

• គោលបំណង៖ គូសផែនទីប្រព័ន្ធគណនេយ្យផ្លូវចិត្តដែលមិនដឹងខ្លួនរបស់អ្នក
• ពេលវេលាដែលត្រូវការ៖ 45-60 នាទី
• សម្ភារៈដែលត្រូវការ៖ របាយការណ៍ធនាគារ របាយការណ៍កាតឥណទានពី 3 ខែកន្លងមក; ក្រដាសនិងប៊ិច
• កម្រិតពិបាក៖ អ្នកចាប់ផ្តើម
• ការណែនាំ៖
  1. រាយបញ្ជីប្រភពចំណូលទាំងអស់ដែលអ្នកទទួលបាន (ប្រាក់ខែ ប្រាក់រង្វាន់ អំណោយ ការបង្វិលសង ប្រាក់ចំណេញពីការវិនិយោគ ចំណូលបន្ទាប់បន្សំ)
  2. សម្រាប់ប្រភពនីមួយៗ សូមតាមដានពីរបៀបដែលអ្នកចំណាយប្រាក់នោះ
  3. កត់សម្គាល់ថា "ស្លាក (label)" ផ្លូវចិត្តមួយណា ដែលប្រភពនីមួយៗមាន (ឧទាហរណ៍ "លុយសប្បាយ" "លុយបង់ថ្លៃវិក័យប័ត្រ" "ការសន្សំ")
  4. កំណត់អត្តសញ្ញាណកន្លែងដែលលុយដែលមានតម្លៃស្មើគ្នា ត្រូវបានចំណាយខុសគ្នា ដោយផ្អែកលើប្រភពតែមួយគត់
  5. គណនាតម្លៃហិរញ្ញវត្ថុនៃការបែងចែកដែលមិនល្អប្រសើរបំផុត
• សំណួរឆ្លុះបញ្ចាំង៖
  • តើស្លាកផ្លូវចិត្តរបស់អ្នក ខុសគ្នាច្រើនបំផុតពីការបែងចែកដ៏ល្អប្រសើរបំផុតនៅឯណា?
  • តើការតស៊ូខាងអារម្មណ៍អ្វីខ្លះដែលអ្នកមានអារម្មណ៍ នៅពេលស្រមៃពីការព្យាបាលដែលអាចផ្លាស់ប្តូរបាន (fungible treatment)?
  • តើស្លាកមួយណាបម្រើដល់ការគ្រប់គ្រងខ្លួនឯងដែលមានប្រយោជន៍ ហើយតើស្លាកមួយណាបង្កគ្រោះថ្នាក់?
• ភាពញឹកញាប់៖ ប្រចាំត្រីមាស

លំហាត់ទី 2៖ សារពើភ័ណ្ឌការចំណាយដែលមិនអាចត្រឡប់វិញបាន (Sunk Cost Inventory)

• គោលបំណង៖ កំណត់អន្ទាក់ការចំណាយដែលមិនអាចត្រឡប់វិញបាន ដែលកំពុងប៉ះពាល់ដល់អ្នកនាពេលបច្ចុប្បន្ន
• ពេលវេលាដែលត្រូវការ៖ 30 នាទី
• សម្ភារៈដែលត្រូវការ៖ ក្រដាសនិងប៊ិច
• កម្រិតពិបាក៖ មធ្យម
• ការណែនាំ៖
  1. រាយបញ្ជីការប្តេជ្ញាចិត្តដែលកំពុងបន្តទាំងអស់៖ ការជាវ សមាជិកភាព គម្រោង ការវិនិយោគ ទំនាក់ទំនង
  2. សម្រាប់ចំណុចនីមួយៗ សូមកត់សម្គាល់ចំនួនដែលអ្នកបានវិនិយោគរួចហើយ (លុយ ពេលវេលា អារម្មណ៍)
  3. សួរថា៖ "ប្រសិនបើខ្ញុំមិនបានវិនិយោគអ្វីសោះ តើខ្ញុំនឹងចាប់ផ្តើមរឿងនេះនៅថ្ងៃនេះទេ?"
  4. សម្រាប់ចម្លើយ "ទេ" ណាមួយ សូមគណនាតម្លៃពិតនៃការបន្ត ធៀបនឹងការបញ្ឈប់
  5. ធ្វើការសម្រេចចិត្តជាក់ស្តែងមួយ ដើម្បីចេញពីអន្ទាក់ការចំណាយដែលមិនអាចត្រឡប់វិញបាន
• សំណួរឆ្លុះបញ្ចាំង៖
  • តើការយល់ដឹងអំពីការចំណាយដែលមិនអាចត្រឡប់វិញបាន មានឥទ្ធិពលយ៉ាងណាចំពោះការវាយតម្លៃដោយស្មោះត្រង់របស់អ្នក?
  • តើអារម្មណ៍អ្វីខ្លះកើតឡើងនៅពេលពិចារណាពីការ "ខ្ជះខ្ជាយ" ការវិនិយោគពីមុន?
  • តើអ្នកនឹងធ្វើអ្វីជាមួយធនធានដែលបានទាមទារមកវិញ?
• ភាពញឹកញាប់៖ ប្រចាំខែ

លំហាត់ទី 3៖ ការពិសោធន៍ភាពកកិតនៃការទូទាត់

• គោលបំណង៖ បទពិសោធន៍ពីរបៀបដែលវិធីសាស្ត្រទូទាត់ប៉ះពាល់ដល់ចិត្តវិទ្យានៃការចំណាយ
• ពេលវេលាដែលត្រូវការ៖ 2 សប្តាហ៍
• សម្ភារៈដែលត្រូវការ៖ សាច់ប្រាក់; កម្មវិធីតាមដាន ឬសៀវភៅកត់ត្រា
• កម្រិតពិបាក៖ មធ្យម
• ការណែនាំ៖
  1. សប្តាហ៍ទី 1៖ ធ្វើការទិញតាមការសម្រេចចិត្តទាំងអស់ជាមួយនឹងសាច់ប្រាក់តែប៉ុណ្ណោះ
  2. តាមដានរាល់ការទិញ និងវាយតម្លៃកម្រិតនៃការពិចារណារបស់អ្នក (1-10)
  3. សប្តាហ៍ទី 2៖ ត្រឡប់ទៅវិធីសាស្ត្រទូទាត់ធម្មតាវិញ
  4. តាមដានការទិញ និងកម្រិតនៃការពិចារណាដូចគ្នា
  5. ប្រៀបធៀបចំនួន និងលំនាំនៃការចំណាយរវាងសប្តាហ៍ទាំងពីរ
• សំណួរឆ្លុះបញ្ចាំង៖
  • តើការចំណាយរបស់អ្នកខុសគ្នាប៉ុន្មានរវាងសប្តាហ៍ទាំងពីរ?
  • តើការទិញមួយណាដែលអ្នកនឹងមិនធ្វើដោយប្រើសាច់ប្រាក់?
  • តើ "ការឈឺចាប់ក្នុងការបង់ប្រាក់" មានអារម្មណ៍ខុសគ្នាយ៉ាងដូចម្តេច?
• ភាពញឹកញាប់៖ ប្រចាំឆ្នាំ (ជាលំហាត់វាស់វែង)

ការអនុវត្តប្រចាំថ្ងៃ៖ នាទីភាពអាចផ្លាស់ប្តូរបាន (The Fungibility Minute)

រៀងរាល់ព្រឹក ចំណាយពេលមួយនាទី ពិចារណាអំពីស្ថានភាពហិរញ្ញវត្ថុសរុបរបស់អ្នក ជាតួលេខតែមួយ—ទ្រព្យសម្បត្តិសុទ្ធ។ ទប់ទល់នឹងការជម្រុញឱ្យគិតអំពីគណនីដាច់ដោយឡែក។ គ្រាន់តែលេខមួយតំណាងឱ្យធនធានទាំងអស់របស់អ្នក។

• រយៈពេលដែលបានណែនាំ៖ 1-2 នាទី
• ពេលវេលាល្អបំផុតនៃថ្ងៃ៖ ពេលព្រឹក (មុនពេលការសម្រេចចិត្តផ្នែកហិរញ្ញវត្ថុ)
• របៀបតាមដានវឌ្ឍនភាព៖ កត់សម្គាល់ថាតើអ្នកធ្វើការសម្រេចចិត្តផ្នែកហិរញ្ញវត្ថុរួមបញ្ចូលគ្នាច្រើនជាងមុនតាមពេលវេលាដែរឬទេ

បញ្ហាប្រឈមប្រចាំសប្តាហ៍៖ ទិនានុប្បវត្តិការធ្វើស៊ុមឡើងវិញ

រៀងរាល់សប្តាហ៍ កំណត់ការសម្រេចចិត្តផ្នែកហិរញ្ញវត្ថុមួយ ហើយសរសេរចេញពីរបៀបដែលអ្នកកំពុងបង្កើតវា (framing) នៅក្នុងចិត្តរបស់អ្នក។ បន្ទាប់មកសរសេរស៊ុមឡើងវិញតាមវិធីជំនួសយ៉ាងហោចណាស់ពីរ។ កត់សម្គាល់ពីរបៀបដែលស៊ុមផ្សេងៗគ្នាផ្លាស់ប្តូរការវិនិច្ឆ័យរបស់អ្នក។

• លទ្ធផលរំពឹងទុកបន្ទាប់ពី 4 សប្តាហ៍៖ បង្កើនការយល់ដឹងអំពីឥទ្ធិពលនៃការធ្វើស៊ុម លើការសម្រេចចិត្ត
• ប្រធានបទសរសេរទិនានុប្បវត្តិសម្រាប់ការឆ្លុះបញ្ចាំង៖
  • "តើខ្ញុំនឹងគិតយ៉ាងណាចំពោះលុយនេះ ប្រសិនបើវាមកពីប្រភពផ្សេង?"
  • "តើស៊ុមអ្វីដែលអ្នកលក់/និយោជក/វេទិកាព្យាយាមដាក់មកលើខ្ញុំ?"
  • "តើស៊ុមអ្វីដែលនឹងនាំទៅរកលទ្ធផលល្អបំផុត ដោយមិនគិតពីភាពងាយស្រួលខាងផ្លូវចិត្ត?"

12. សម្រាប់ទស្សនិកជនជាក់លាក់

សម្រាប់អ្នកដឹកនាំ និងអ្នកគ្រប់គ្រង

គណនេយ្យផ្លូវចិត្តបង្កើតឱ្យមានភាពគ្មានប្រសិទ្ធភាពក្នុងអង្គការ ដែលអ្នកដឹកនាំអាចដោះស្រាយបាន៖

បញ្ហាស៊ីឡូថវិកា៖ ថវិកានាយកដ្ឋានបង្កើតភាពកម្រសិប្បនិម្មិត។ ពិចារណាអនុវត្ត "បង្អួចភាពអាចផ្លាស់ប្តូរបាន (fungibility windows)" ដែលធនធានអាចហូរទៅកាន់ការប្រើប្រាស់ដែលមានតម្លៃខ្ពស់បំផុត ដោយមិនគិតពីការបែងចែកដើមឡើយ។

ការកើនឡើងការចំណាយដែលមិនអាចត្រឡប់វិញបាន៖ គម្រោងទទួលបានសន្ទុះពីការវិនិយោគកន្លងមក ជាជាងតម្លៃនាពេលអនាគត។ អនុវត្តការពិនិត្យឡើងវិញគម្រោង "ផ្អែកលើសូន្យ (zero-based)" ដោយសួរថា "តើយើងនឹងចាប់ផ្តើមរឿងនេះនៅថ្ងៃនេះទេ?" ជាជាង "តើយើងគួរតែបន្តទេ?"

ការរចនាការលើកទឹកចិត្តការអនុវត្ត៖ របៀបដែលអ្នកដាក់ស្លាក (label) សំណង មានសារៈសំខាន់។ "ប្រាក់រង្វាន់" ត្រូវបានកត់ត្រាក្នុងគណនេយ្យផ្លូវចិត្ត ខុសពី "ការដំឡើងប្រាក់ខែ" ដែលមានតម្លៃស្មើគ្នា—ពិចារណាថាតើស៊ុមមួយណាដែលបង្កើតអាកប្បកិរិយាដែលចង់បាន។

ការសម្រេចចិត្តជាក្រុម៖ បណ្តុះបណ្តាលក្រុមឱ្យកំណត់អត្តសញ្ញាណភាសាការចំណាយដែលមិនអាចត្រឡប់វិញបាន ("យើងបានមកឆ្ងាយពេកក្នុងការបញ្ឈប់ឥឡូវនេះ") និងរៀបចំការពិភាក្សាឡើងវិញជុំវិញតម្លៃអនាគត។

សម្រាប់ឪពុកម្តាយ និងអ្នកអប់រំ

ការបង្រៀនកុមារអំពីលុយ៖

• ពន្យល់ថា មួយដុល្លារគឺមួយដុល្លារ ដោយមិនគិតពីកន្លែងដែលវាមកពីណា (ខណៈពេលដែលទទួលស្គាល់ថាមនុស្សពេញវ័យក៏តស៊ូជាមួយរឿងនេះដែរ)
• ប្រើលុយពិត (physical money) ជាបឋម— "ការឈឺចាប់ក្នុងការបង់ប្រាក់" បង្រៀនពីការទប់ស្កាត់ការចំណាយដ៏មានតម្លៃ
• នៅពេលដែលកុមារចង់បញ្ឈប់សកម្មភាពដែលពួកគេបានចំណាយលុយសម្រាប់ ជួយពួកគេឱ្យគិតអំពីអនាគត៖ "តើអ្នកចង់បន្ត ដោយសារតែវាសប្បាយ ឬគ្រាន់តែដោយសារតែយើងបានចំណាយលុយរួចហើយ?"

ការពន្យល់ដែលស័ក្តិសមនឹងអាយុ៖

• កុមារតូចៗ៖ "លុយទាំងអស់របស់អ្នកអាចធ្វើរឿងដូចគ្នាបាន។ មួយដុល្លារពីយាយអាចទិញស្ករគ្រាប់ដូចគ្នានឹងមួយដុល្លារពីប្រាក់ចំណាយរបស់អ្នកដែរ។"
• ក្មេងជំទង់៖ ណែនាំអំពីគោលគំនិត "ការចំណាយដែលមិនអាចត្រឡប់វិញបាន" តាមរយៈឧទាហរណ៍ដូចជាសំបុត្រកុន សម្រាប់ភាពយន្តមិនល្អ—ការចាកចេញគឺមិនអីទេ ព្រោះថាលុយត្រូវបានចំណាយរួចហើយ ទោះយ៉ាងណាក៏ដោយ។

សកម្មភាពក្នុងថ្នាក់រៀន៖

• បង្ហាញភាពផ្ទុយគ្នានៃសំបុត្ររោងកុន និងពិភាក្សាអំពីមូលហេតុដែលមនុស្សឆ្លើយតបខុសៗគ្នា
• សម្តែងតួនាទីអំពីការសម្រេចចិត្តចំណាយ ជាមួយនឹង "លុយដែលរកបាន (found money)" ធៀបនឹង "លុយដែលខំរកបាន (earned money)" និងវិភាគពីភាពខុសគ្នា

សម្រាប់អ្នកជំនាញថែទាំសុខភាព

ការសម្រេចចិត្តរបស់អ្នកជំងឺ៖

• អ្នកជំងឺរៀបចំគណនេយ្យ "ចំណាយសុខភាព" ដោយឡែកនៅក្នុងចិត្ត ដែលអាចរំលងការព្យាបាលចាំបាច់ នៅពេលដែលថវិកានោះត្រូវបានប្រើប្រាស់អស់
• បង្កើតស៊ុមការចំណាយការព្យាបាលដោយប្រុងប្រយ័ត្ន—អ្នកជំងឺឆ្លើយតបខុសគ្នាចំពោះការគិតថ្លៃចេញពីហោប៉ៅផ្ទាល់ (out-of-pocket charges) ធៀបនឹងការដំឡើងថ្លៃធានារ៉ាប់រង (premium)
• ត្រូវដឹងថា "លុយ HSA" មានអារម្មណ៍ខុសពី "លុយធម្មតា" ចំពោះអ្នកជំងឺ

ការប្រកាន់ខ្ជាប់នូវការព្យាបាល៖

• ការចំណាយដែលមិនអាចត្រឡប់វិញបាន អាចបង្កើនការប្រកាន់ខ្ជាប់ ("ខ្ញុំបានចំណាយលុយសម្រាប់ថ្នាំនេះ ដូច្នេះខ្ញុំនឹងលេបវា") ប៉ុន្តែក៏បណ្តាលឱ្យមានការបន្តការព្យាបាលដែលគ្មានប្រសិទ្ធភាព ដែលបង្កគ្រោះថ្នាក់ផងដែរ
• ជួយអ្នកជំងឺគិតអំពីអនាគត (prospectively) អំពីការសម្រេចចិត្តការព្យាបាល

ការថែទាំខ្លួនឯងសម្រាប់អ្នកផ្តល់សេវា៖

• ទទួលស្គាល់គណនេយ្យផ្លូវចិត្តផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នក នៅក្នុងការវិនិយោគពេលវេលា—កុំបន្តជាមួយអ្នកជំងឺ ឬវិធីសាស្រ្តណាមួយ គ្រាន់តែដោយសារតែអ្នកបានវិនិយោគយ៉ាងច្រើន

សម្រាប់អ្នកជំនាញហិរញ្ញវត្ថុ

ការអប់រំអតិថិជន៖

• ពន្យល់អំពីឥទ្ធិពលនៃការបោះចោល (disposition effect) យ៉ាងច្បាស់—អតិថិជនត្រូវយល់ថាហេតុអ្វីបានជា "រក្សាភាគហ៊ុនខាត លក់ភាគហ៊ុនចំណេញ" មានអារម្មណ៍ថាត្រឹមត្រូវ ប៉ុន្តែការពិតគឺខុស
• ជួយអតិថិជនឱ្យមើលផលប័ត្រជារួម ជាជាងមើលតាមមុខតំណែងនីមួយៗ (position-by-position)

ការរចនាផលិតផល៖

• យល់ថាភាគហ៊ុនដែលបង់ភាគលាភ (dividend-paying stocks) បម្រើគោលបំណងគណនេយ្យផ្លូវចិត្ត លើសពីការបង្កើនប្រសិទ្ធភាពហិរញ្ញវត្ថុ
• គណនី "ផ្អែកលើគោលដៅ" ប្រើប្រាស់គណនេយ្យផ្លូវចិត្តប្រកបដោយប្រយោជន៍—ជួយអតិថិជនប្រើប្រាស់វាដោយប្រាជ្ញា

ការសន្ទនាអំពីហានិភ័យ៖

• ត្រូវដឹងថាអតិថិជនចាត់ទុក "លុយផ្ទះ (house money)" (ការចំណេញពីមុន) ថាស័ក្តិសមក្នុងការប្រថុយប្រថានជាង—កែសម្រួលការពិភាក្សាអំពីហានិភ័យ បន្ទាប់ពីទីផ្សារគោ (bull markets)
• ធ្វើស៊ុមផលត្រឡប់មកវិញ សម្រាប់អនាគត ("តើផលប័ត្រនេះគួរធ្វើអ្វីទៅមុខ?") មិនមែនអតីតកាលទេ ("យើងកើនឡើង 20%")

រចនាសម្ព័ន្ធថ្លៃសេវា៖

• របៀបដែលអ្នកបង្ហាញថ្លៃសេវាមាសារៈសំខាន់—រួមបញ្ចូលទៅក្នុង AUM មានអារម្មណ៍ខុសពី វិក្កយបត្រដាច់ដោយឡែក សម្រាប់ចំនួនទឹកប្រាក់ដូចគ្នា

13. អន្តរកម្មជាមួយភាពលម្អៀងផ្សេងៗ

ភាពលម្អៀងដែលពង្រីកគណនេយ្យផ្លូវចិត្ត

ភាពលម្អៀងដែលប្រឆាំងនឹងគណនេយ្យផ្លូវចិត្ត

សង្វាក់ភាពលម្អៀងទូទៅ

សង្វាក់ការកើនឡើងការចំណាយដែលមិនអាចត្រឡប់វិញបាន (The Sunk Cost Escalation Chain)៖ ការវិនិយោគដំបូង → ឥទ្ធិពលនៃអំណោយ (Endowment Effect - ឱ្យតម្លៃអ្វីដែលយើងមាន) → ការបើកគណនីផ្លូវចិត្ត → ការស្អប់ខ្ពើមការបាត់បង់ (ភាពស្ទាក់ស្ទើរក្នុងការបិទគណនីជាអវិជ្ជមាន) → កំហុសនៃការចំណាយដែលមិនអាចត្រឡប់វិញបាន → ការកើនឡើងនៃការប្តេជ្ញាចិត្ត → ការខាតបង់កាន់តែច្រើន

សង្វាក់ពពុះលុយផ្ទះ (The House Money Bubble Chain)៖ ការចំណេញដំបូង → ឥទ្ធិពលលុយផ្ទះ (បំបែកប្រាក់ចំណេញជា "លុយឥតគិតថ្លៃ") → ទំនុកចិត្តលើខ្លួនឯងហួសហេតុ → ការប្រថុយប្រថានច្រើនពេក → ការបង្កើតពពុះ → ការដួលរលំ → ការស្អប់ខ្ពើមការបាត់បង់ (មិនអាចលក់បាន) → ការខាតបង់ដែលអូសបន្លាយ

ការរំខានដល់សង្វាក់៖ បញ្ចូល "ចំណុចត្រួតពិនិត្យការវាយតម្លៃអនាគត (prospective evaluation checkpoints)" ដែលបង្ខំឱ្យមានសំណួរថា "ដោយចាប់ផ្តើមពីពេលនេះ តើការសម្រេចចិត្តមួយណាដែលល្អបំផុត?" នេះបំបែកខ្សែសង្វាក់សម្លឹងមើលទៅក្រោយ (backward-looking chain) ដែលគណនេយ្យផ្លូវចិត្តបង្កើត។

14. ទស្សនវិស័យវប្បធម៌

ការស្រាវជ្រាវបានបង្ហាញថា គណនេយ្យផ្លូវចិត្តបង្ហាញឱ្យឃើញខុសគ្នានៅទូទាំងវប្បធម៌ ទោះបីជាវានៅតែមានលក្ខណៈសកលក៏ដោយ៖

ដំណើរការវិភាគ ធៀបនឹងដំណើរការរួម (Analytic vs. Holistic Processing)៖ វប្បធម៌លោកខាងលិច (សហរដ្ឋអាមេរិក/អឺរ៉ុប) មានទំនោរឆ្ពោះទៅរកដំណើរការវិភាគ—ការបំបែកព្រឹត្តិការណ៍ហិរញ្ញវត្ថុយ៉ាងតឹងរ៉ឹង។ ការខាតបង់ទីផ្សារភាគហ៊ុនត្រូវបានបំបែកចេញពីផ្លូវចិត្ត ពីប្រាក់ចំណេញនៃលំនៅដ្ឋាន។ នេះបង្កើនភាពងាយរងគ្រោះចំពោះឥទ្ធិពលនៃការបោះចោល (disposition effect) និងការបែងចែកថ្នាក់ (compartmentalization) យ៉ាងតឹងរ៉ឹង។

វប្បធម៌ភាគបូព៌ា (ចិន/ជប៉ុន) មានទំនោរឆ្ពោះទៅរកដំណើរការរួម (holistic processing)—ការមើលលទ្ធផលហិរញ្ញវត្ថុនៅក្នុងបរិបទកាន់តែទូលំទូលាយ។ អ្នកវិនិយោគអាស៊ីអាចរួមបញ្ចូលគណនីបានលឿនជាងមុន ដោយមើលឃើញការខាតបង់នៅក្នុងបរិបទទ្រព្យសម្បត្តិពេញមួយជីវិត ឬគ្រួសារ។ នេះអាចកាត់បន្ថយភាពឈឺចាប់នៃការបាត់បង់ជាក់លាក់ ប៉ុន្តែបង្កើនភាពរសើបចំពោះការផ្លាស់ប្តូរទ្រព្យសម្បត្តិទាំងមូល។

ឥទ្ធិពលនៃទិសដៅរយៈពេលវែង៖ ឥទ្ធិពល "លុយផ្ទះ (House Money)" (ការប្រថុយនឹងប្រាក់ចំណូលដែលមិនបានរំពឹងទុកដោយសេរី) មិនសូវលេចធ្លោនៅក្នុងវប្បធម៌ដែលមានទិសដៅរយៈពេលវែង (Long-Term Orientation cultures) ។ នៅក្នុងប្រទេសចិន ប្រាក់ចំណូលដែលមិនរំពឹងទុក ច្រើនតែត្រូវបានដាក់បញ្ចូលទៅក្នុងគណនីសន្សំ ជាជាងគណនីកម្សាន្ត ដែលឆ្លុះបញ្ចាំងពីបទដ្ឋានវប្បធម៌នៃការសន្សំសំចៃ និងការផ្ទេរទ្រព្យសម្បត្តិរវាងជំនាន់—បង្កើតជា "Reverse House Money Effect (ឥទ្ធិពលលុយផ្ទះបញ្ច្រាស)" ដែលប្រាក់ចំណូលដែលមិនរំពឹងទុកអាចត្រូវបានសន្សំសម្រាប់អត្ថប្រយោជន៍រួម។

| វប្បធម៌បរិបទខ្ពស់ (High-context cultures) | គណនីផ្លូវចិត្តមានឥទ្ធិពលយ៉ាងខ្លាំងពីអត្ថន័យសង្គម និងបរិបទទំនាក់ទំនង | | វប្បធម៌បរិបទទាប (Low-context cultures) | គណនីផ្លូវចិត្តផ្អែកលើប្រភេទហិរញ្ញវត្ថុច្បាស់លាស់ |

ផលវិបាកឆ្លងវប្បធម៌៖ ពាណិជ្ជកម្ម និងហិរញ្ញវត្ថុអន្តរជាតិ ទាមទារឱ្យមានការយល់ដឹងថា ដៃគូអាចគិតគូរអំពីប្រតិបត្តិការហិរញ្ញវត្ថុដោយចិត្តផ្សេងគ្នា។ អ្វីដែលហាក់ដូចជា "កិច្ចព្រមព្រៀងដ៏អស្ចារ្យ" នៅក្នុងបរិបទវប្បធម៌មួយ អាចមានអារម្មណ៍ថា "មិនយុត្តិធម៌" នៅក្នុងបរិបទវប្បធម៌មួយទៀត ដោយផ្អែកលើចំណុចយោង និងរចនាសម្ព័ន្ធគណនីខុសគ្នា។

15. ទេវកថា និងការយល់ខុស (Myths and Misconceptions)

16. ការយល់ឃើញរបស់អ្នកជំនាញ

"គោលការណ៍ដូចគ្នា ដែលនាំទៅរកការចំណាយដោយសេរី ពីប្រាក់ចំណូលដែលមិនរំពឹងទុក ក៏នាំឱ្យវិនិយោគិនចាត់ចែងផលប័ត្រដែលបំបែកពីគ្នា ខុសៗគ្នាផងដែរ ព្រមទាំងនាំឱ្យកម្មករកំណត់គោលដៅចំណូលប្រចាំថ្ងៃជាជាងការបង្កើនប្រសិទ្ធភាពការផ្គត់ផ្គង់កម្លាំងពលកម្ម និងនាំឱ្យគ្រួសារមានបំណុលការប្រាក់ខ្ពស់ ក្នុងពេលដំណាលគ្នាជាមួយទ្រព្យសកម្មដែលមានការប្រាក់ទាប។" — Richard Thaler, "Mental Accounting Matters" (1999)

"ការឈឺចាប់ក្នុងការបង់ប្រាក់ ដូចជាការឈឺចាប់នៃមុខរបួស បង្ហាញថាមានអ្វីមួយកំពុងកើតឡើង ដែលសមនឹងទទួលបានការយកចិត្តទុកដាក់។ ការលុបបំបាត់ការឈឺចាប់នេះ តាមរយៈកាតឥណទាន និងការទូទាត់ដែលផ្តាច់ចេញពីគ្នា គឺប្រៀបដូចជាការប្រើថ្នាំស្ពឹកដើម្បីបំបាត់ការឈឺចាប់ទាំងអស់អញ្ចឹង—មានភាពងាយស្រួល ប៉ុន្តែប្រថុយប្រថាន។" — Drazen Prelec & George Loewenstein, "The Red and the Black" (1998)

"សម្រាប់អ្នកក្រីក្រ គណនេយ្យផ្លូវចិត្តមិនមែនជាវិធីសាស្ត្រ (heuristic) ដ៏ងាយស្រួលនោះទេ—វាជាភាពចាំបាច់សម្រាប់ការរស់រានមានជីវិត ដែលប្រើប្រាស់ធនធាននៃការយល់ដឹងដ៏ធំធេង។ ភាពក្រីក្រដាក់ពន្ធលើកម្រិតបញ្ជូន។" — Sendhil Mullainathan & Eldar Shafir, "Scarcity: Why Having Too Little Means So Much" (2013)

"គណនេយ្យផ្លូវចិត្តមិនមែនជា 'ភាពលម្អៀងមិនសមហេតុផល' នោះទេ ប៉ុន្តែជាវិធីសាស្ត្រ (heuristic) ដ៏សមហេតុផលតាមបែបអេកូឡូស៊ី។ នៅក្នុងពិភពលោកដែលមិនប្រាកដប្រជា ក្រឡដាច់ដោយឡែកទាំងនេះ ការពារការវិនាសអន្តរាយ។" — Gerd Gigerenzer, Adaptive Thinking (2000)

17. ចំណុចសំខាន់ៗ (Key Takeaways)

1. លុយមិនអាចផ្លាស់ប្តូរបាន (fungible) នៅក្នុងចិត្តរបស់មនុស្សទេ។ យើងចាត់ចែងលុយដុល្លារដែលដូចគ្នា ខុសៗគ្នា ដោយផ្អែកលើប្រភព គោលដៅ និងស្លាកផ្លូវចិត្ត—បំពានលើគោលការណ៍សេដ្ឋកិច្ចជាមូលដ្ឋាន។

2. សសរស្តម្ភបីកំណត់គណនេយ្យផ្លូវចិត្ត៖ របៀបដែលយើងយល់ឃើញពីលទ្ធផល (មុខងារតម្លៃ) របៀបដែលយើងចាត់ថ្នាក់ប្រតិបត្តិការ (ការរៀបចំថវិកា) និងតើយើងវាយតម្លៃញឹកញាប់ប៉ុណ្ណា (ជម្រើសនៃការដាក់បញ្ចូល (choice bracketing)) ។

3. ការស្អប់ខ្ពើមការបាត់បង់ ពង្រីកអ្វីៗទាំងអស់។ ការខាតបង់ឈឺចាប់ប្រហែលទ្វេដងនៃអារម្មណ៍ល្អសម្រាប់ការចំណេញដែលស្មើគ្នា ដែលជំរុញឱ្យមានភាពស្ទាក់ស្ទើរក្នុងការបិទគណនីផ្លូវចិត្តជាអវិជ្ជមាន។

4. វិធីសាស្ត្រទូទាត់មានសារៈសំខាន់ខ្លាំងណាស់។ សាច់ប្រាក់បង្កឱ្យមានការឈឺចាប់; ការទូទាត់តាមប្រព័ន្ធឌីជីថលមិនមានទេ។ នេះជាមូលហេតុដែលអ្នកលក់រាយ ជំរុញការទូទាត់ដោយគ្មានការកកិត—វារំលងហ្វ្រាំងនៃការចំណាយរបស់ខួរក្បាលអ្នក។

5. ភាពលម្អៀងដំណើរការលើគ្រប់ទំហំ (scales)៖ ការចំណាយរបស់បុគ្គល ថវិកាគ្រួសារ ការសម្រេចចិត្តរបស់ក្រុមហ៊ុន គោលនយោបាយជាតិ និងទីផ្សារហិរញ្ញវត្ថុ សុទ្ធតែបង្ហាញពីលំនាំនៃគណនេយ្យផ្លូវចិត្ត។

6. វាមិនអាក្រក់ទាំងអស់នោះទេ។ គណនេយ្យផ្លូវចិត្តបម្រើដល់ការគ្រប់គ្រងខ្លួនឯង និងមុខងារប្រសិទ្ធភាពនៃការយល់ដឹង។ គោលដៅមិនមែនជាការលុបបំបាត់ទេ ប៉ុន្តែជាការគ្រប់គ្រងជាយុទ្ធសាស្ត្រ។

7. ការកាត់បន្ថយភាពលម្អៀង ទាមទារការគិតប្រកបដោយចក្ខុវិស័យ (prospective thinking)។ អន្តរាគមន៍ដ៏សំខាន់គឺការសួរថា "តើអ្វីដែលល្អបំផុតចាប់ពីពេលនេះតទៅ?" ជាជាង "តើខ្ញុំបានវិនិយោគអ្វីខ្លះរួចមកហើយ?"

18. ធនធានបន្ថែម (Further Resources)

ឯកសារសិក្សា (Academic Papers)

• Thaler, R. H. (1985). Mental accounting and consumer choice. Marketing Science, 4(3), 199-214.
• Thaler, R. H. (1999). Mental accounting matters. Journal of Behavioral Decision Making, 12(3), 183-206.
• Kahneman, D., & Tversky, A. (1979). Prospect theory: An analysis of decision under risk. Econometrica, 47(2), 263-291.
• Prelec, D., & Loewenstein, G. (1998). The red and the black: Mental accounting of savings and debt. Marketing Science, 17(1), 4-28.
• Camerer, C., Babcock, L., Loewenstein, G., & Thaler, R. (1997). Labor supply of New York City cabdrivers: One day at a time. Quarterly Journal of Economics, 112(2), 407-441.
• Shefrin, H., & Statman, M. (1985). The disposition to sell winners too early and ride losers too long: Theory and evidence. Journal of Finance, 40(3), 777-790.
• Thaler, R. H., & Benartzi, S. (2004). Save More Tomorrow: Using behavioral economics to increase employee saving. Journal of Political Economy, 112(S1), S164-S187.

សៀវភៅ (Books)

• Thaler, R. H. (2015). Misbehaving: The Making of Behavioral Economics. W. W. Norton & Company.
• Kahneman, D. (2011). Thinking, Fast and Slow. Farrar, Straus and Giroux.
• Mullainathan, S., & Shafir, E. (2013). Scarcity: Why Having Too Little Means So Much. Times Books.
• Ariely, D. (2008). Predictably Irrational: The Hidden Forces That Shape Our Decisions. HarperCollins.
• Gigerenzer, G. (2000). Adaptive Thinking: Rationality in the Real World. Oxford University Press.

ជំពូកសៀវភៅ (Book Chapters)

• Thaler, R. H. (2008). Mental accounting and consumer choice. In Bentley University Press (Ed.), Marketing Science (pp. 15-34). INFORMS.
• Kahneman, D., & Tversky, A. (1984). Choices, values, and frames. In American Psychologist (Vol. 39, pp. 341-350). American Psychological Association.

19. កាតសង្ខេប (Summary Card)

សេចក្តីសង្ខេបជាទស្សនីយភាព មួយទំព័រ ស័ក្តិសមសម្រាប់ការបោះពុម្ព ឬឯកសារយោងរហ័ស

20. សទ្ទានុក្រមនៃពាក្យដែលប្រើប្រាស់ (Glossary of Terms Used)

21. សំណួរពិភាក្សា (Discussion Questions)

សម្រាប់ក្លឹបសៀវភៅ ថ្នាក់រៀន ឬការឆ្លុះបញ្ចាំងខ្លួនឯង៖

1. តើអ្នកអាចកំណត់អត្តសញ្ញាណគណនីផ្លូវចិត្តជាក់លាក់ណាមួយ នៅក្នុងជីវិតហិរញ្ញវត្ថុរបស់អ្នកបានទេ? តើច្បាប់អ្វីខ្លះដែលគ្រប់គ្រងគណនីនីមួយៗ? តើច្បាប់ទាំងនេះកំពុងជួយ ឬធ្វើឱ្យអ្នកឈឺចាប់?

2. បាតុភូតក្លឹបបុណ្យណូអែល បង្ហាញថាមនុស្សទទួលយកលក្ខខណ្ឌហិរញ្ញវត្ថុដែលអាក្រក់ជាង សម្រាប់អត្ថប្រយោជន៍ផ្លូវចិត្ត។ តើអ្វីដែលស្មើនឹងរឿងនេះនៅក្នុងសម័យទំនើប? តើពេលណាដែលការដោះដូរនេះមានភាពឈ្លាសវៃ ធៀបនឹងល្ងង់ខ្លៅ?

3. ការទូទាត់តាមប្រព័ន្ធឌីជីថលបានកាត់បន្ថយ "ការឈឺចាប់ក្នុងការបង់ប្រាក់" ជាប្រព័ន្ធ។ តើនេះជាផលវិជ្ជមានសុទ្ធ (ភាពងាយស្រួល ប្រសិទ្ធភាព) ឬអវិជ្ជមាន (ការចំណាយលើស បំណុល) សម្រាប់សង្គម? តើគួរធ្វើយ៉ាងណាចំពោះរឿងនេះ?

4. តើនិយោជក ឬវេទិកា gig អាចនឹងកេងប្រវ័ញ្ចគណនេយ្យផ្លូវចិត្តនៅក្នុងជីវិតការងាររបស់អ្នកយ៉ាងដូចម្តេច? តើអ្វីនឹងជួយកម្មករឱ្យយកឈ្នះលើការបោកបញ្ឆោតទាំងនេះ?

5. ប្រសិនបើគណនេយ្យផ្លូវចិត្តជួយក្នុងការគ្រប់គ្រងខ្លួនឯង ប៉ុន្តែប៉ះពាល់ដល់ការបង្កើនប្រសិទ្ធភាពហិរញ្ញវត្ថុ តើអ្នកស្វែងរកផ្លូវឆ្លងកាត់ការដោះដូរនេះ ដោយផ្ទាល់ខ្លួនយ៉ាងដូចម្តេច? តើភាពលម្អៀងមួយណាដែលអ្នករក្សាទុក ហើយមួយណាដែលអ្នកប្រឆាំង?